金融界4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人(rén)员等相关责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行政责(zé)任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适(shì)格投(tóu)资者(zhě)及时有效地(dì)追究违(wéi)规上市公(gōng)司及其(qí)相关中介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的(de)重要组成部(bù)分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅(chàng)通投资者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是(shì)对于(yú)为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务(wù)机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按(àn)照过责(zé)相当的法治(zhì)理念(niàn)，综合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险(xiǎn)意(yì)识和(hé)廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括(kuò)协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列(liè)投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投(tóu)资者特(tè)别(bié)授(shòu)权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达(dá)易盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专(zhuān)项基金(jīn)（上述(shù)金额为(wèi)公司初(chū)步估算结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以维护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中提(tí)出向证监(jiān)会(huì)提交证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来(zēng)了(le)证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货(huò)违法的单位或者(zhě)个(gè)人进(jìn)行调查(chá)期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式(shì)。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或者避(bì)免的损失(shī)、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没(méi)款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度可以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、致同会计(jì)师(shī)事务(wù)所、广东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付(fù)以及申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介(jiè)机构有关(guān)责任(rèn)人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责(zé)任(rèn)人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉(yù)。

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